401 (k) μειώσεις φόρου
Μια 401 (k) είναι μια συσκευή αποταμίευσης συνταξιοδότησης στο οποίο ένας εργαζόμενος επιλέγει να έχει όσο το 15 τοις εκατό του ή τα κέρδη της τοποθετούνται σε ένα λογαριασμό ταμιευτηρίου. Οι εισφορές, τις οποίες η υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος είναι (IRS) αναφέρεται ως "εκλεκτική συνεισφορές" αφαιρείται από το εισόδημα του εργαζόμενου προ φόρων. Οι εισφορές δεν φορολογούνται μέχρι να αποσυρθεί.
Γενικά 40 (ια) Πληροφορίες
Πριν από την κατανόηση των φορολογικών συμβουλών και τις επιλογές σχεδιασμού διαθέσιμες, θα πρέπει πρώτα να καταλάβουμε τη λειτουργία του 401 (k) .
Αυτοί οι τύποι των λογαριασμών, καθώς και τους κανόνες που εφαρμόζονται σε αυτούς, δεν είναι πολύπλοκες.
Σε 401 (k) συμφωνία, ο εργαζόμενος επιλέγει να έχουν ένα μέρος των προ φόρων εσόδων τους συνέβαλε σε λογαριασμό ταμιευτηρίου.
Επενδύονται οι εισφορές και, ως εκ τούτου, κερδίζουν εισόδημα.
Εξαιρουμένων των περιπτώσεων της έντονη δυσφορία και μερικές άλλες περιπτώσεις, ο εργαζόμενος δεν μπορεί να αποσύρει κεφάλαια από το 401 (k), χωρίς κυρώσεις.
Οι ακριβείς κανόνες σχετικά με το πόσο ένας εργαζόμενος μπορεί να συμβάλει, εάν ο εργοδότης τους θα ταιριάξουν με τις εισφορές και πώς επενδύονται οι εισφορές είναι μέχρι τον εργοδότη. Αυτοαπασχολούμενα άτομα μπορούν επίσης να δημιουργήσουν ένα 401 (k). Οι εισφορές είναι περιορισμένες? Το 2010 και το 2011, ο φορολογούμενος θα μπορούσε να συμβάλει μόνο ένα μέγιστο $ 16.500 ανά έτος .
Κατατεθειμένα κεφάλαια δεν φορολογούνται γιατί αφαιρούνται από την πληρωμή του υπαλλήλου πριν από τον υπάλληλο να τους βλέπει ποτέ. Αντ 'αυτού, οι εισφορές φορολογούνται όταν διανέμονται στον εργαζόμενο. Η IRS δεν επιτρέπει τις αναλήψεις πριν από την ηλικία 59 και μισή, χωρίς ποινή. Η γενική κύρωση είναι ότι οι διανομές υπόκεινται σε πρόσθετο φόρο 10 τοις εκατό.
Φορολογικές εκπτώσεις για Αρθρογράφοι
Επειδή δεν είναι αιρετό εισφορές θεωρούνται μέρος του εισοδήματος του εργαζομένου και δεν φορολογούνται, μειώνουν το ποσό του φορολογητέου εισοδήματος του εργαζομένου.
Ενδεχομένως, οι εισφορές αυτές θα μπορούσε να οδηγήσει σε ο εργαζόμενος να είναι σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα.
Ωστόσο, οι εισφορές δεν εκπίπτουν. Ο λόγος για αυτό είναι επειδή είναι κατασκευασμένα προ φόρων. Αυτό σημαίνει ότι δεν είναι τεχνικά έσοδα, διότι ποτέ δεν ελήφθησαν. Κάθε εργοδότης-ταιριάζουν οι εισφορές επίσης δεν εκπίπτουν για τον ίδιο λόγο. Τα φορολογικά οφέλη του 401 (k) πηγάζουν από το γεγονός ότι οι εισφορές στο σύστημα αυτό (1) βγαίνουν προ φόρων, μειώνοντας, επομένως, ενδεχομένως, η φορολογική κλίμακα και (2) αυξάνονται από το να επενδύσει αφορολόγητα.
Το μόνο όφελος φόρου σε 401 (k) συνεισφέροντες είναι η « Credit Savers ", παλαιότερα γνωστή ως η" Credit Συμβολή Συνταξιοδότηση Ταμιευτήριο ". Το πρόγραμμα αυτό - να σημειώσετε ότι δεν είναι μια αφαίρεση - παρέχει χαμηλή έως μέτρια εισοδήματα φορολογουμένων που συνέβαλε σε μια 401 (k) με πίστωση του μέχρι και $ 1.000 για άγαμο φορολογούμενο και $ 2.000 για τους φορολογούμενους παντρεμένος. Το ποσό της πίστωσης καθορίζεται από προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα του φορολογούμενου και το ποσό που έχουν συνεισφέρει.
Ενιαία φορολογούμενοι
- Έσοδα έως και $ 16.750 = 50% πιστωτικές
- $ 16.751 - $ 18.000 = 20% πιστωτικές
- $ 18.001 - $ 27.750 = 10% πιστωτικές
Έγγαμος φορολογούμενοι Υποβολή κοινού
- Έσοδα έως και $ 33.500 = 50% πιστωτικές
- $ 33.501 - $ 36.000 = 20% πιστωτικές
- $ 36.001 - $ 55,500 = πίστωση 10%
Οι φορολογούμενοι με εισόδημα υψηλότερο από αυτό που επιτρέπεται για την πίστωση 10 τοις εκατό δεν είναι επιλέξιμες να διεκδικήσει την πίστωση. Η πίστωση μπορούν να αναζητηθούν με έντυπο 8880 , με τίτλο «ακαδημαϊκών μονάδων για την ειδική εισφορές συνταξιοδοτικής αποταμίευσης."
Φορολογικά οφέλη για τους παραλήπτες Διανομής
Συνταξιούχος άτομα λαμβάνουν διανομές από 401 (k) σχέδιο πρέπει να πληρώσω φόρους για τα ποσά που λαμβάνουν. Εξαιρέσεις στον κανόνα αυτό υπάρχει όταν η διανομή δικαστήριο διέταξε, όπως σε μια δράση διαζυγίου, όταν ο συμμετέχων στο σχέδιο πεθαίνει ή όταν γίνονται ειδικές ανάγκες και απαιτούν τα κεφάλαια για να ζήσουν μακριά του.
Μερικοί συνταξιούχοι, ωστόσο, μπορεί να είναι επιλέξιμες για να μεταφέρετε τις παραδοσιακές τους 401 (k) σε Roth 401 (k) . Η Roth 401 (k) λειτουργεί με τον ίδιο τρόπο όπως ένα παραδοσιακό 401 (k), εκτός από το ότι κατατεθειμένα κεφάλαια φορολογούνται πριν από την προσθήκη τους στο λογαριασμό. Επειδή είναι φορολογούνται κατ 'αρχάς, δεν φορολογούνται στη συνέχεια, όταν διανέμονται. Αυτό το είδος της μετατροπής, ωστόσο, είναι επιλέξιμες μόνο σε άτομα που συμμετέχουν σε ένα πρόγραμμα που προσφέρει μια Roth 401 (k) επιλογή, πράγμα που σημαίνει ότι υπάλληλος τους προσφέρει το είδος του λογαριασμού. Επιπλέον, μόνο τα χρήματα τα οποία δικαιούνται να έχουν διανεμηθεί σε αυτά είναι μεταβιβάσιμα. Ως εκ τούτου, ο εργαζόμενος πρέπει να είναι ηλικίας άνω των 59 και μισό. IRS Προκήρυξη 2010-84 εξηγεί τις λεπτομέρειες αυτής της επιλογής.
Σχεδιασμός με 401 σας (ια)
Παρά την προσφορά τους λίγο με τον τρόπο των φορολογικών εκπτώσεων, 401 (k) s είναι απαραίτητα λογαριασμούς συνταξιοδότησης για κάθε φορολογούμενο. Οικονομικός εμπειρογνώμονας ο Dave Ramsey συστήνει ότι όλα τα άτομα, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που μόλις αρχίζουν να αποταμιεύουν για τη συνταξιοδότησή, δημιουργία 401 (k). Γνωμοδότηση του Suze Orman, SmartMoney παρέχει τους φορολογούμενους με 401 (k), αριθμομηχανή, για να δούμε πόσο μακριά τους λογαριασμούς τους, θα τους πάρει. Γράφοντας για το CNN, Ορμάν ενθαρρύνει επίσης όλους τους φορολογούμενους να μεγιστοποιήσουν 401 (k) τις εισφορές τους, ιδιαίτερα εάν ο εργοδότης σας ταιριάζει με τη συμβολή σας.
Σχετικά θέματα
